Vous n’ignorez pas qu’il existe de nombreux dispositifs d’optimisation fiscale, aussi appelés « niches fiscales ». Les Fonds d’investissement de proximité (FIP) en font partie.
Ils permettent aux contribuables d’investir dans les petites et moyennes entreprises, et ainsi de mettre leurs deniers au service de l’économie, tout en bénéficiant d’un coup de pouce fiscal. À ce titre, les FIP outre-mer s’avèrent plus intéressants encore que les FIP classiques. Voyons de quoi il s’agit et quels sont leurs avantages.
Qu’est-ce que les FIP outre-mer ?
Les FIP outre-mer sont des Fonds d’investissement de proximité dédiés aux entreprises (petites et moyennes) installées dans les départements et les territoires français ultramarins. Ces fonds de placement permettent d’investir en Guadeloupe, en Martinique, à La Réunion, en Guyane, à Mayotte, à Saint-Pierre-et-Miquelon, à Saint-Martin, en Nouvelle-Calédonie, en Polynésie française, à Saint-Barthélemy et à Wallis-et-Futuna.
Autrefois, la souscription des parts de FIP outre-mer était réservée aux habitants des DOM-TOM. Ce n’est plus le cas depuis l’adoption de la loi sur l’égalité réelle outre-mer en février 2017, qui en a élargi la possibilité à l’ensemble des contribuables français, y compris en métropole.
Ces Fonds ont pour but de favoriser le développement des PME et des ETI à fort potentiel de croissance dans les DOM-TOM, en incitant les particuliers à investir en contrepartie d’une réduction d’impôt. En somme, les ils font partie de ce qu’on appelle les niches fiscales (voir Inter-invest.fr FIP outre-mer pour en savoir plus). Mais elles sont aussi un moyen, pour les contribuables, de donner du sens à leurs placements.
Comment fonctionnent les Fonds d’investissement de proximité outre-mer ?
Tout contribuable peut souscrire des FIP outre-mer et bénéficier de l’avantage fiscal afférent. Celui-ci correspond à une réduction d’impôt de 38 %, dans la limite de 12 000 € par an pour une personne seule, et 24 000 € pour un couple (marié ou pacsé). Le gain peut ainsi atteindre respectivement 4 560 € et 9 120 €. C’est bien plus que les FIP « classiques » limités à 18 %.
Pour rappel, les réductions d’impôt permettent de réduire le montant de l’impôt sur le revenu à payer, mais ne donnent pas lieu à un remboursement si la somme correspondant à la réduction est supérieure au montant dû à l’administration fiscale (contrairement au crédit d’impôt).
À noter que les FIP outre-mer fonctionnent exactement comme les FIP en Corse. Ces derniers sont réservés aux investissements dans les PME installées sur l’île de Beauté.
Quels sont les avantages des FIP outre-mer ?
Les Fonds d’investissement de proximité dans les DOM-TOM revêtent de nombreux avantages pour les contribuables, indépendamment de leur principal atout (une réduction d’impôt de l’ordre de 38 %). Quels sont-ils ?
- Le dynamisme des PME ultramarines. Elles sont plus de 5 000, éparpillées sur des territoires qui multiplient les opportunités économiques, surtout dans les secteurs du BTP, de l’hôtellerie, du tourisme, des énergies vertes et de la distribution.
- La possibilité d’investir dans des entreprises sans disposer des connaissances indispensables. Nombreux sont les contribuables qui évitent de placer leur argent dans les PME innovantes faute de connaître suffisamment le paysage entrepreneurial. À travers les Fonds d’investissement de proximité, ce sont des sociétés de gestion spécialisées qui prennent les choses en main pour leur compte.
- Le ticket d’entrée très bas. Il est possible d’investir dans les FIP à hauteur de quelques centaines d’euros seulement.
- L’exonération des plus-values à échéance du fonds (sauf pour les prélèvements sociaux, soit 17,2 %).
- Les FIP outre-mer sont cumulables avec d’autres niches fiscales, dans la limite du plafond annuel de 10 000 €.
Quelles sont les limites des FIP ?
Il est important de tenir compte des limites relatives aux FIP outre-mer avant de prendre une décision. Il faut savoir notamment qu’il s’agit de placements à long terme : les sommes sont bloquées pendant un minimum de 5 ans, mais la plupart des fonds prévoient une liquidation entre 7 et 10 ans (sauf cas particuliers : décès, invalidité, licenciement).
En outre, les Fonds d’investissement de proximité sont des placements risqués. Les entreprises qui bénéficient du financement issu de ces fonds ne sont pas infaillibles, et le gain après plusieurs années peut être nul – voire, dans le pire des cas, rogner sur l’économie d’impôt réalisée. Il est donc essentiel de bien choisir vos fonds pour qu’ils prennent soin de votre argent !